当前，在商业银行普遍激进追求业务扩张的现实情况下，我国大多数商业银行目前仍尚未能够真正建立全面、完善、有效的合规风险管理体系，加之大数据时代的到来，新兴的业务模式层出不穷，对于银行业合规风险防范而言，又是一次重大挑战。因此，构建适应新时代背景下的商业银行合规风险管理体系，是当前商业银行发展过程中所不容忽视的重要问题。基于此，笔者结合对于我国银行业发展现状及常见风险的认知，就新时代背景下商业银行合规风险管理体系构建问题，提出如下需关注重点。

“三道防线”理论是现代企业风险管理领域的重要理论，该理论就企业风险管理问题，对业务部门、合规管理部门及内部审计部门进行了明确分工。在我国，“三道防线”理论已获得银行业监管机构的充分认可。2015年6月，原银监会出台了《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》，该《通知》指出银行业金融机构要加强“三道防线”建设，同时对于“三道防线”相对应责任主体进行了明确分工，即“业务管理条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任，负责相关业务制度的制订、执行、日常检查和持续改进，及时收集基层机构业务诉求和风险防范建议，动态调整制度、流程、风险控制措施，提出修订重要凭证和合同文本等建议；风险合规条线作为第二道防线应认真落实风险监测、重点业务风险检查、风险事件牵头处置及实施问责等职责；审计监督条线作为第三道防线应加大对重点风险隐患的监督检查，对检查发现的违规违纪问题提出整改意见。三道防线各部门应分工明确、职责清晰、有机配合、无缝对接。”

然而，在当前商业银行的实际经营模式中，往往将合规管理的建设重点置于第二、第三道防线上，而业务管理条线作为本应承担起风险防控首要责任的第一道防线，却往往更加重视业务开拓及实际收益等事项，并未真正地加入合规管理“三道防线”的协同配合机制中来，从而导致商业银行在合规风险的防范中，存在普遍的滞后性，对于潜在、新发风险难以预判，以致于无法形成稳定、持续和全面的风险管理体系。

基于前述问题，笔者认为，当前商业银行在“三道防线”的建设中，应当重点落实业务管理部门作为第一道防线的主体责任地位，确保第一道防线在合规风险管理体系下的充分履职，并在第一、第二道防线中建立起良好的信息交流及联动机制，从而加强合规风险的事前、事中管理能力。而第三道防线审计监督条线作为事后管理的重点责任主体，应当保持其在履职过程中的独立性，严格履行监督管理职能。“三道防线”必须协同、均衡发展，才能为商业银行的合规风险管理体系奠定良好、坚实的主体基础。

具有良好、完善、可执行的合规风险管理流程制度，是商业银行合规风险管理体系建设中的题中应有之义。为切实、有效防范合规风险，商业银行的合规风险流程制度建设必须覆盖其业务开展及日常经营的全流程。

笔者认为，完善的合规风险管理流程制度至少应当包含风险识别、评估、测试、监督检查、报告、整改、培训教育等环节。商业银行应当在完善的流程制度体系下，配合“三道防线”责任主体框架，将事前风险识别及评估、事中风险测试及监控、风险发生后及时报告、自查自纠、监督检查、整改落实、定期警示教育等环节串联起来，形成合规风险全流程管理闭环，从而突破“点——线”管理方式的单一性与局限性，全面防范合规风险。

新时代背景下，互联网及大数据的高速发展为商业银行的发展带来机遇，信息技术与商业银行传统业务的融合，大大提高了商业银行的业务开展效率，优化了服务模式，同时也催生出大量创新业务模式及产品。科技发展给商业银行带来机遇的同时，也使商业银行在金融数据安全、个人信息保护等数据合规方面面临着前所未有的挑战。

随着《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国个人信息保护法》及《最高人民法院关于审理使用人脸识别技术处理个人信息相关民事案件适用法律若干问题的规定》等法律法规及司法解释的相继出台与实施，商业银行在数据合规方面的风险管理体系也亟需建立健全。

鉴于数据合规风险主要源于科学技术发展而产生，则其相应的风险管理体系建设也必然需要配合技术手段开展，因此，数据合规风险管理体系相较于传统风险管理体系的构建而言将更为复杂。笔者认为，构建数据合规风险管理体系，需重点关注以下几点：

1.在商业银行信息技术部门及合规管理部门之间建立良好、畅通的信息交流机制，打破专业知识壁垒，信息技术部门及合规管理部门应协同制订相关管理制度，以构建既满足商业银行数据合规要求，又在技术实践领域具有可操作性的有效数据合规风险制度体系；

2.开发、完善严密的数据安全保障系统，从技术层面防范数据安全事故发生；

3.定期开展数据合规风险培训教育，提升各岗位员工数据合规风险意识，并对培训结果进行考核；

4.建立数据风险监测预警机制，制订完善的应急预案及数据合规风险报告规则；

5.设立数据合规管理专岗，实现数据合规专业化管理。

新时代背景下，随着金融业全球化的发展，我国金融监管法律制度体系也在不断修正、完善，以适应全球化、多元化发展要求。而在此背景下，商业银行更需要密切关注金融领域法律法规及监管规定变化，并根据相关变化及时动态调整、完善内部制度规程。

例如，为适应国内金融业务发展创新、国际反洗钱标准不断变化，2021年10月29日，中国人民银行2021年第10次行务会议审议通过了《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，该办法原定于2022年3月1日起开始施行，并规定《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》同时废止。相较于被废止的原有制度，该办法使用“客户尽职调查”一词取代“客户身份识别”，突出强调“风险为本”的基本原则，并增加了关于强化尽职调查和简化尽职调查的要求，明确了适用情形以及相应的措施等。虽然2022年2月21日中国人民银行、银保监会、证监会联合发布公告，通知该办法因技术原因暂缓施行，相关业务按原规定办理，但是，该办法的颁布及实施已是大势所趋，因此就该办法中规定的最新要求，商业银行需及时重点关注，并对现有制度体系进行配套调整，待该办法正式施行后得以同步衔接适用。

商业银行的合规风险体系构建，并非是一成不变的，其应当在相对稳定的整体模式下，遵循法律制度、监管政策体系变化以及社会发展实际情况，适时进行合理的动态调整。

总而言之，随着社会经济的飞速发展，国家法治体系建设的不断完善，新时代背景下商业银行的合规风险管理体系构建也应当与时俱进、优化发展。有效、完备的合规风险管理体系，将作为商业银行业务发展的有力后盾，为商业银行的可持续发展保驾护航。