“违规兼业”“无证销售”，这家国企券商让安永“无法表述意见”

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当年，行家曾因那篇《华融的寒冬》而被“耳提面命”，至今耿耿于怀。时隔数载，再次收到这家“争议性”券商的消息，却是一份来自贵州证监局的监管函。

一则剑指合规的监管警示

月前连续对私募机构下发监管函的贵州证监局，近来“回归主业”，“剑指”华融证券贵阳北京路证券营业部（简称：贵阳营业部）。

经贵州证监局查明，这家营业部存在不具备基金从业资格、非营销岗位人员违规参与基金销售活动的情况。这反映出该营业部在日常合规管理中存在薄弱环节。

为此，贵州证监局对华融证券贵阳营业部采取出具警示函的监管措施。

一家人手不足的“省级”网点

作为中小券商，华融证券的网点数量并不多。证券业协会信息显示，华融证券共有16家分公司和64家营业部。

据贵州证监局统计，截至2021年三季度，辖区内共有32家券商分公司和94家营业部。华融证券在贵州局辖区内仅有的两家分支机构——贵州分公司和贵阳营业部，其实均位于同一地址：贵阳市云岩区北京路九号京玖大厦6楼。

企查查信息显示， 华融证券贵州分公司成立于2015年8月；2019年5月，分公司负责人由宋洁变更为李俊。贵阳营业部成立于2016年6月；今年2月，营业部负责人由蒋小琴变更为鄢（yān）海艳。此外，在协会披露的营业部负责人信息尚未更新。

行家还注意到，贵州分公司和营业部的参保人员分别为15名和9名。这样看来，这家“省级”分支机构出现非前台人员和“无证”人员从事基金销售业务，似乎也有“人手不足”的“原因”。

一位“身兼多职”的合规总监

证券业协会信息显示，华融证券的主要高管为“一正六副”格局。其中两名副总经理均是在今年年内履新。

行家发现，华融证券的高管尤其是“一把手”，近年来变动频繁。

2020年9月，出身监管部门，曾任民生证券副总裁的童艳女士出任华融证券总经理一职。

仅仅过去四个月，今年1月21日，华融证券发布公告称，免去童艳总经理职务，由党委书记、董事长张海文先生代为履行总经理职责。两个月之后的3月29日，又由副总经理曾建勇先生主持公司经营工作。

单看华融证券的合规总监一职，今年以来也有变动。据财联社今年年初的报道，时任合规总监为刘月平先生。但在今年2月，此前没有券商任职经历的齐宁先生“空降”华融证券，并身兼多职——同时担任党委委员、执委会委员、副总经理、董秘、合规总监和首席风险官。

而这，是否也是华融证券在合规方面监管不到位的原因之一呢？

一份“无法表示意见”的年报

此前行家曾有报道，华融证券迟迟未披露2020年报，并且“连续缺席”了证券业协会的2020年排名和2021年中期排名。

如今，行家终于在证券业协会券商财报栏目中，找到了这份迟到的2020年报。据合并利润表显示，华融证券当期营业收入为11.86亿元，同比下降63.66亿元；净利润由正转负，为-82.36亿元。资产负债表显示，期末总资产为618.30亿元，同比下降6.00%；净资产为38.96亿元，同比下降67.75%。

然而，担任审计机构的安永华明会计师事务所（特殊普通合伙，简称：安永华明），却对华融证券2020年报出具了“无法发表意见”的审计报告。

细看说明，安永华明对华融证券的合并及公司资产负债表发表无保留的审计意见；但不对合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注发表审计意见。原因是公司管理层未对2019年末的公允价值、信用减值损失相应进行重新评估；审计机构在无法获取充分、适当的审计证据的前提下，无法对其2020年确认的相关损益是否有部分应计入以前年度财务报表进行合理判断。

要知道，审计机构对券商年报“无法表示意见”，恐怕是非常罕见的情况。

此前行家报道过的唯一一起“无法表示意见”，来自上会会计师事务所（特殊普通合伙，简称：上会所）审计的华信证券2018年年报。

此外，中天运会计师事务所（特殊普通合伙，简称：中天运所）曾对网信证券2018年报出具了标准无保留意见的审计报告；但在2019-2020年，大华会计师事务所（特殊普通合伙，简称：大华所）连续两年出具了保留意见的审计报告。

行家查看了华融证券此前的年报，2018年和2019年的审计机构德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙，简称：德勤华永），在分别收取140万元和175万元的审计费用后，均出具了无保留意见的审计报告。

另据华融证券母公司中国华融资产管理股份有限公司（简称：中国华融）发布于港交所的公告，安永华明对其2020年报也出具了“无法表示意见”的审计报告；在审阅中国华融2021年中期财务资料后，安永华明表示“不发表审计意见”。

一笔尚无“下家”的股权转让

行家近期周报曾提到，中国华融拟“清仓”华融证券股权的公告。

股权穿透信息显示，华融证券现有18家股东，但主要股东仅有两家：控股股东中国华融的持股比例为71.99%；第二大股东广州国资发展控股有限公司（简称：广州国发）持股10.24%，广州国发为广州市属国有资本投资运营平台。

就在2020年报披露的当天，中国华融发布公告称，拟采取公开方式，在依法设立的产权交易机构转让其所持华融证券71.99%的股份，共计42.05亿股。本次股权转让具体挂牌价格以在财政部备案的评估结果为准，评估基准日确定为2021年9月30日。

时隔数月，这一转让尚没有更多信息。行家不确定，华融证券的接盘方，究竟是来自其现有的17家股东，还是业内知名的金融机构，甚至是券商同行呢？

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